증여세 계산기

계산 순서

증여세는 받는 사람 기준으로 계산합니다. 같은 사람이 여러 명에게 받으면 관계별로 따로 공제하고, 같은 관계에서 10년 안에 여러 번 받으면 합쳐서 한 번만 공제합니다.

세율표

상속세와 세율이 같습니다. 누진공제는 구간마다 잘라 더한 값과 결과를 맞추기 위한 조정액으로, 이 표의 값은 세율표에서 직접 계산한 것입니다.

최고세율 50%를 보고 놀라기 쉽지만 과세표준 전체에 붙는 것이 아닙니다. 구간을 넘은 부분에만 그 세율이 붙습니다. 부모가 자녀에게 2억원을 주면 공제 5천만원을 뺀 1억 5천만원이 과세표준이고, 1억원까지는 10%, 나머지 5천만원에만 20%가 붙어 세금은 2,000만원입니다.

관계별 증여재산공제

10년 동안 같은 관계에서 받은 것을 합쳐 한 번만 씁니다.

가장 많이 틀리는 자리입니다. 직계존속은 아버지·어머니·할아버지·할머니를 모두 묶어 합쳐서 5천만원입니다. 주는 사람마다 따로가 아닙니다. 배우자는 6억원으로 가장 크고, 친족이 아닌 사람에게 받으면 공제가 없어 첫 원부터 세금이 붙습니다.

금액별 증여세 (부모 → 성년 자녀)

공제 5천만원, 신고세액공제 3%를 반영했습니다. 10년 안에 받은 다른 증여는 없다고 봤습니다.

5천만원까지는 세금이 없습니다. 금액이 커질수록 부담률이 가파르게 오르는데, 구간이 올라가면서 세율 자체가 높아지기 때문입니다.

나눠 주면 얼마나 줄어드나

부모가 성년 자녀에게 주는 경우입니다.

공제가 10년마다 되살아나고, 나눠 주면 낮은 세율 구간을 여러 번 쓰게 되어 두 가지가 함께 작용합니다. 그래서 자녀가 어릴 때부터 조금씩 미리 주는 방식이 자주 이야기됩니다.

다만 조건이 있습니다. 주는 사람이 사망하면 10년 안에 상속인에게 준 재산은 상속재산에 다시 합쳐집니다. 미루다가 그 안에 사망하면 나눠 준 효과가 사라집니다. 시간이 필요한 방법이라는 뜻입니다. 상속세 계산기에서 두 세금을 함께 견줘 보세요.

세금은 받는 사람이 냅니다

증여세 납세의무자는 받는 사람입니다. 주는 쪽이 대신 내주면 그 세금만큼 또 증여한 것이 되어 세금이 다시 붙습니다. 현금이 아니라 부동산을 받는 경우, 받는 사람에게 세금 낼 돈이 없어 곤란해지는 일이 있으니 미리 따져 보세요.

빚을 함께 넘기는 부담부증여는 넘긴 채무만큼 증여재산이 줄지만, 그 부분은 주는 사람이 판 것으로 보아 증여자에게 양도소득세가 붙습니다. 두 세금을 함께 계산해야 실제 부담을 알 수 있습니다.